日前，歐盟決定對中國電動汽車加征最高達(dá)38.1%的臨時(shí)附加稅，目前來看該決議沒有想象中的“得人心”。

不僅是中方對歐盟加征關(guān)稅表示抗議，德國、匈牙利等歐盟成員國也強(qiáng)烈反對。歐洲本土車企尤其是德系車企擔(dān)心被中方“關(guān)稅反制”。另有調(diào)查顯示，中國企業(yè)在歐洲的電動汽車銷量和投資熱情均受到?jīng)_擊。

最近，歐盟對中國電動汽車關(guān)稅似乎又有所調(diào)整，有意對上汽集團(tuán)加征關(guān)稅下調(diào)0.5%至37.6%，吉利汽車也下調(diào)0.1%。但從下調(diào)幅度來看，感覺意義不大。

無獨(dú)有偶，土耳其、巴西等中國主要汽車出口目的地國家，也相繼調(diào)整了關(guān)稅政策。

在中國汽車出口進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期之際，全球市場競爭格局和各國關(guān)稅政策的變化不僅影響當(dāng)前出口銷量，還將左右未來海外市場布局策略。

基于歐盟、土耳其等國家地區(qū)加征關(guān)稅這一舉措，蓋世汽車整理了中國汽車出口銷量TOP15市場的關(guān)稅情況，深度了解哪國關(guān)稅政策更為友好，適合近期投資。哪些市場雖然潛力巨大，但仍需保持警惕或暫時(shí)放棄。

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出口銷量TOP15市場關(guān)稅情況

根據(jù)乘聯(lián)會秘書長崔東樹的數(shù)據(jù)顯示，2024年前5月，中國汽車出口總量達(dá)244.5萬輛，同比增長26%，平均單價(jià)為1.9萬美元（約合人民幣13.9萬元）。其中，新能源車出口86.9萬輛，同比增長29%，平均單價(jià)為2.2萬美元。

汽車出口銷量前15名市場包括俄羅斯、墨西哥、巴西、比利時(shí)等。新能源出口銷量前15名中，有6個(gè)不同的國家和地區(qū)，包括印度、烏茲別克斯坦、德國、韓國、以色列和印度尼西亞。

綜合來看，“整體出口量+新能源出口量”的TOP15市場共涉及21個(gè)國家和地區(qū)。

以下是主要市場的關(guān)稅情況（統(tǒng)計(jì)的主要是整車出口關(guān)稅情況，而且由于多個(gè)國家地區(qū)會根據(jù)汽車排量、級別、動力類型等征收不同關(guān)稅，所以數(shù)值存在浮動，會有較大差別，僅供參考）： 

俄羅斯作為我國第一大出口市場，今年前5月出口量為37.5萬輛，占總出口量的15%。商務(wù)部顯示，中國出口俄羅斯的汽車需繳納15%～25%的關(guān)稅和20%的增值稅。

墨西哥是中國汽車出口第二大市場，今年前5月銷量為19.2萬輛，同比增長63%。墨西哥同樣也是我國新能源乘用車出口銷量大國，以2.9萬輛排在第8名。墨西哥對汽車征收15%～20%的普通關(guān)稅，16%的增值稅，以及0.8%的遞延稅款稅（DTA）。

巴西作為第三大市場，今年前5月銷量大幅增長至16萬輛，同比增長8.5倍。巴西對中國出口的汽車征收20%左右關(guān)稅。同時(shí)，巴西是我國新能源出口第一大市場，今年同期銷量達(dá)到13.1萬輛。目前，巴西對電動汽車征收10%～15%的關(guān)稅（從7月起升至18%～25%）。關(guān)稅的調(diào)整是中國汽車尤其是電動汽車二季度出口巴西銷量大幅增長的關(guān)鍵原因。

中東市場方面，沙特阿拉伯和阿聯(lián)酋也是我國汽車出口的主要市場。兩國的汽車關(guān)稅頗低，僅為5%。 

東盟國家中，得益于中國-東盟全面經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議，馬來西亞、泰國、菲律賓、印度尼西亞等在榜東盟國家對中國汽車提供關(guān)稅優(yōu)惠。

其中，菲律賓僅征收0%～5%的關(guān)稅。泰國則對中國電動汽車免征關(guān)稅，對油車征收最高50%的關(guān)稅。但歐美進(jìn)入泰國市場，電動汽車則需要繳納40%～60%的稅率，油車需繳納最高達(dá)80%的關(guān)稅。

澳大利亞是我國汽車出口第8大市場，今年前5月銷量為8.2萬輛，其中新能源占比近五成。因與中國簽訂了自由貿(mào)易協(xié)定，中國汽車出口澳大利亞享受最低0%關(guān)稅優(yōu)惠。

歐洲市場是中國新能源汽車出口的主要目的地。其中，比利時(shí)是我國新能源乘用車出口第二大市場，今年前5月累計(jì)銷量達(dá)到11.5萬輛。目前，歐洲國家對中國汽車普遍征收10%關(guān)稅。

值得注意的是，印度對進(jìn)口汽車征收高達(dá)60%～125%的關(guān)稅，還有28%的增值稅，22%的商品和服務(wù)稅補(bǔ)償稅，以及10%的社會福利附加稅。一眾市場中，印度的關(guān)稅是最高的。

總體來看，大多數(shù)國家和地區(qū)的汽車關(guān)稅在25%及以下，僅少數(shù)超過25%。然而，近期多個(gè)主要市場調(diào)整了關(guān)稅政策，這將對中國汽車出口產(chǎn)生顯著影響。

數(shù)國調(diào)整關(guān)稅政策

2024年以來，俄羅斯、巴西、土耳其、美國及歐盟等國家地區(qū)政策變化尤為引人注目。特別是后三個(gè)市場的關(guān)稅政策明顯針對中國電動汽車。

俄羅斯于今年4月出臺新關(guān)稅政策，要求從歐亞經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟國家（包括俄羅斯、亞美尼亞、白俄羅斯、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦等國家）進(jìn)口汽車時(shí)，需支付額外報(bào)廢稅。稅額30.6萬盧布（約合人民幣2.4萬元）到123.5萬盧布（約合人民幣9.6萬元）。電動車同樣需支付36萬盧布（約合人民幣2.8萬元）額外報(bào)廢稅。

以吉利Monjaro（星越L）為例，新政策實(shí)施后，進(jìn)口成本將增加至少50萬盧布，相當(dāng)于進(jìn)口成本上漲10%左右。

俄方表示此舉旨在實(shí)現(xiàn)公平征稅，“此后無論是從歐亞經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟國家還是從其他國家進(jìn)口汽車，所繳稅費(fèi)不再出現(xiàn)任何差異。”

但這一政策切斷了中國通過中亞國家向俄羅斯出口汽車的路線。在政策執(zhí)行前，中國對吉爾吉斯斯坦等歐亞經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟成員國的汽車出口激增。從去年到今年4月，中國汽車出口吉爾吉斯斯坦的銷量增速在8倍以上。

為刺激車企在巴西生產(chǎn)電動汽車，振興本土汽車產(chǎn)業(yè)，巴西從今年1月起恢復(fù)征收新能源汽車征收進(jìn)口關(guān)稅。針對純電動汽車、插電式混合動力汽車、油電混合動力汽車，巴西進(jìn)口關(guān)稅分別上調(diào)至10%、12%、15%，直至2026年7月都將逐步提高至35%。

對中國汽車出口，美國、歐盟、土耳其和加拿大則采取了更具針對性的措施。

其中，美國5月宣布將大幅提高對中國進(jìn)口電動汽車、電池和半導(dǎo)體等商品的關(guān)稅。其中電動汽車關(guān)稅提高到100%以上，半導(dǎo)體關(guān)稅提高到50%。部分政策將于今年8月1日生效。全球權(quán)威研究機(jī)構(gòu)Interact Analysis認(rèn)為，由于美國一半以上鋰離子電池進(jìn)口至中國，加征關(guān)稅將阻礙美國電動汽車銷售。

土耳其緊隨其后，宣布對所有從中國進(jìn)口的汽車加征40%關(guān)稅，聲稱此舉旨在保護(hù)國內(nèi)汽車產(chǎn)業(yè)并增加出口，同時(shí)也是考慮到經(jīng)常賬戶赤字目標(biāo)和鼓勵(lì)國內(nèi)投資和生產(chǎn)的努力后做出的。

同月，歐盟委員會提議從7月4日起對中國進(jìn)口電動汽車征收17.4%～38.1%的臨時(shí)反補(bǔ)貼稅（目前對上汽集團(tuán)、吉利汽車關(guān)稅下調(diào)了0.1%～0.5%）。

這一決定不僅引發(fā)中國政商界強(qiáng)烈不滿，也遭到部分歐洲車企和成員國的反對。比如德國商會表示，加征中國電動車關(guān)稅無法保護(hù)歐盟本土企業(yè)。匈牙利則表示，保護(hù)主義不是解決方案。

最近，加拿大也傳出準(zhǔn)備對中國制造的電動汽車征收新關(guān)稅的消息，似乎有意與美國和歐盟的行動保持一致。

這些關(guān)稅政策的調(diào)整無疑將對中國汽車出口產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，特別是在電動汽車領(lǐng)域。

哪個(gè)市場，可以大膽進(jìn)？

隨著主要市場關(guān)稅政策的變化，中國車企其實(shí)有在戰(zhàn)略性地調(diào)整其海外布局。

從關(guān)稅角度來看，對于稅率極高、對中國車企態(tài)度不友好或市場規(guī)模有限的國家地區(qū)，中國車企可以考慮暫時(shí)放棄或撤離，或選擇采用輕資產(chǎn)模式，或通過CKD模式出口并授權(quán)本土經(jīng)銷商經(jīng)營，以避免“賠了夫人又折兵”的局面。

以印度市場為例，盡管是全球第三大汽車消費(fèi)大國，但其極高的關(guān)稅壁壘和對中國投資者的不友好態(tài)度（比亞迪申請?jiān)诋?dāng)?shù)亟ㄔO(shè)合資企業(yè)被反駁），使得中國車企需要謹(jǐn)慎對待。從銷量來看，中國今年前5月出口印度銷量也才3萬輛，占比不算大。

美國市場雖然潛力巨大，消費(fèi)者購買能力強(qiáng)，但對中國車企的態(tài)度同樣不友好，投資風(fēng)險(xiǎn)較高。加拿大市場也面臨類似情況，加上中國汽車出口該國銷量不高，在本土擴(kuò)大投資的意義有限。

然而，像歐盟和土耳其這樣對中國加征關(guān)稅的國家，考慮到市場潛力和地理位置，還有對中國企業(yè)投資（ 均支持銷地產(chǎn)模式）的友好態(tài)度，或不會影響中國車企在當(dāng)?shù)亟◤S投資的計(jì)劃。通過本地化生產(chǎn)，可以規(guī)避高額進(jìn)口關(guān)稅。

土耳其較為值得關(guān)注，其優(yōu)越的地理位置使其成為進(jìn)入歐洲、非洲乃至中東市場的理想跳板。據(jù)土耳其工業(yè)和技術(shù)部長6月透露，正在與比亞迪、奇瑞、上汽、長城等中國車企就建廠事宜進(jìn)行了洽談。

圖片來源：上汽國際SMIL

在歐洲市場，中國車企也可以選擇在對華態(tài)度友好的歐盟成員國建廠（成員國均免征汽車關(guān)稅），如匈牙利和德國等。匈牙利因其友好的對華政策和雄厚的汽車工業(yè)基礎(chǔ)，已成為比亞迪、寧德時(shí)代、蔚來等多家中國車企的歐洲建廠選址地。數(shù)據(jù)顯示，截至目前，中國企業(yè)在匈牙利汽車產(chǎn)業(yè)投資超200億歐元。

對于俄羅斯市場，盡管中國汽車出口具有獨(dú)特優(yōu)勢，但新的報(bào)廢稅政策和金融制裁帶來的挑戰(zhàn)需要謹(jǐn)慎應(yīng)對。墨西哥作為進(jìn)入美國市場的跳板，其投資策略也需要根據(jù)美國的關(guān)稅政策進(jìn)行調(diào)整。

目前，中國車企可以重點(diǎn)考慮的投資市場包括東盟成員國（泰國、馬來西亞、印度尼西亞）、澳大利亞、南美和中東地區(qū)。這些地區(qū)或與中國簽有自由貿(mào)易協(xié)定，或?qū)χ袊髽I(yè)持開放態(tài)度，具有較大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

中國和東盟多國都簽訂有自由貿(mào)易協(xié)定。目前，部分汽車零部件、摩托車等已對中國商品實(shí)施零關(guān)稅，正在進(jìn)一步放開市場，其他產(chǎn)品也將在一定過渡期內(nèi)逐步降為零關(guān)稅。

南美市場中，巴西和智利兩大市場可重點(diǎn)布局。雖然巴西提高了電動汽車關(guān)稅，但其作為南美第一大經(jīng)濟(jì)體和汽車市場，規(guī)模和潛力仍然巨大。智利因與中國簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定，我國汽車出口享受0%關(guān)稅優(yōu)惠。而且，智利還是南美第三大汽車市場，也具有較高的投資價(jià)值。

中東地區(qū)憑借其低關(guān)稅和消費(fèi)者強(qiáng)勁的購買力，同樣是極具吸引力的投資目的地。

總的來說，中國車企的全球化戰(zhàn)略應(yīng)該是先在幾個(gè)與中國關(guān)系友好且市場潛力大的國家和地區(qū)站穩(wěn)腳跟，隨后逐步拓展至歐洲、墨西哥等其他主要市場。在這個(gè)過程中，企業(yè)無需追求面面俱到，而應(yīng)著力在兩三個(gè)重要市場占據(jù)主導(dǎo)地位，從而在全球競爭中立于不敗之地。

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